Una volta (finalmente) in pensione: capitale o rendita?

La prestazione pensionistica può essere richiesta al raggiungimento dei requisiti per la pensione pubblica e dopo aver contribuito per almeno 5 anni al fondo pensione.

Da questo momento l’aderente può scegliere se ricevere quanto accumulato oppure mantenere la posizione nel fondo e rinviare la richiesta.

Se non viene effettuata alcuna scelta, la posizione resta attiva e la prestazione può essere richiesta in qualsiasi momento successivo.

Erogazione in un’unica soluzione

È possibile ricevere una parte o, nei casi previsti, l’intero capitale accumulato.

In particolare:

• fino al 50% del montante, per gli iscritti successivi al 29 aprile 1993, per le prestazioni richieste fino al 30 giugno 2026; dal 1° luglio 2026, fino al 60% del montante secondo quanto previsto dalla Legge di Bilancio 2026
• fino al 100% del capitale, per gli iscritti precedenti o quando la rendita derivante dal 70% del montante risulta inferiore al 50% dell’assegno sociale.

Questa modalità consente di disporre immediatamente delle somme maturate al momento del pensionamento.

Per tutte le modifiche normative più recenti, è possibile consultare la pagina dedicata alla Legge di Bilancio 2026.

Un po’ alla volta, a rate

La rendita del fondo pensione è un pagamento periodico che viene erogato all’aderente dopo il pensionamento per integrare la pensione pubblica.

La rendita può essere configurata secondo diverse modalità, tra cui:

• Rendita vitalizia
  Viene corrisposta per tutta la vita dell’aderente e si interrompe al momento del decesso.
• Rendita vitalizia reversibile
  Nel caso di decesso dell'aderente durante la fase di erogazione, la rendita continuerà ad essere erogata al beneficiario nominato dallo stesso (all'atto della designazione il beneficiario deve avere almeno 50 anni).
• Rendita certa per i primi 10 anni e poi vitalizia
  La rendita viene corrisposta all'aderente o, in caso di decesso, ai beneficiari/eredi, per 10 anni. Al termine di questo periodo la rendita si trasforma in vitalizia nel caso in cui l'aderente sia ancora in vita; si estingue nel caso in cui sia deceduto.
• Rendita vitalizia con controassicurazione
  La rendita viene corrisposta all'aderente. Se l'aderente dovesse decedere nei primi 20 anni, i beneficiari designati riceveranno un importo unico. Questo corrisponderà al montante iniziale richiesto per la rendita, ridotto in base agli anni in cui la rendita è già stata erogata.

Le prestazioni erogate dal fondo pensione beneficiano di un regime fiscale agevolato previsto dalla normativa sulla previdenza complementare.

Le prestazioni erogate dal fondo pensione beneficiano di un regime fiscale agevolato, con una tassazione generalmente compresa tra il 15% e il 9% in funzione degli anni di partecipazione, secondo quanto previsto dalla normativa sulla previdenza complementare.

La tassazione applicata è definitiva e non deve essere riliquidata in dichiarazione dei redditi.

La scelta tra capitale e rendita dipende dalle esigenze personali e dalla situazione economica al momento del pensionamento:

• la rendita consente di ottenere un’integrazione stabile nel tempo;
• il capitale permette una maggiore disponibilità immediata delle somme accumulate.

In molti casi è possibile combinare le due soluzioni, mantenendo un equilibrio tra liquidità e continuità del reddito.

Anche dopo aver raggiunto i requisiti pensionistici, è possibile:

• lasciare il capitale nel fondo senza effettuare nuovi versamenti;
• continuare a versare contributi;
• richiedere la prestazione pensionistica in un momento successivo.

Restare iscritti può consentire di rinviare il ritiro delle somme e continuare a beneficiare delle condizioni fiscali previste per la previdenza complementare.